学校财务管理制度

为了进一步规范学校财务管理工作，提高教育经费的使用效益，促进学校各项工作健康.协调.持续发展，根据《教育法》《会计法》《事业单位财务规则》等有关规定，结合我校的实际情况特拟定本制度：

一、预算管理：

1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划，全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出，预算外资金必须按规定全部纳入‘收支两条线’管理。

2、学校严格执行批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。

二、收入管理：

1、学校的一切收费行为做到有章可循.有据可依.所有收入都要开列合法的收据。

2、学校的一切收入均要入账并及时上解。

三、支出管理：

1、学校根据支出预算.体现勤俭办校的原则：

（1）支出、学校的经费支出严格执行预算，凡预算中没有安排的购物项目，学校不得安排支出。学校因工作需要，购买教学用品等至少有两人共同前往购买，取得合乎规范的税务发票并签字。其中一人为经办人另一人为证明人，校长签字方可入账。对于一次2千元以上的购物、维修、装备等开支，原则上应由校委会讨论通过，报中心校备案后方可购买.

（2）公务招待：学校公务招待费实行严格控制，凡工作需要招待的、必须报请校长同意后方可招待，公务招待本着合理节约的原则。学校组织的各类考试、阅卷、文体等活动以及各类培训、召开会议等用餐，原则上应为工作餐、费用可在培训费和会议费项目中支出。

（3）核验：理财小组由3名教职工组成，所有支出报销前，须经理财小组全体成员对逐笔支出业务认真审查，无异议后完善相关签字手续，由校长签字审核、学校报帐员对逐笔支出业务进行记账、分类整理、报中心校一级报帐员复核、经中心校审批后方可入账报销。

2、注重原始凭证的合法性，做到内容完整、凭证合法、手续齐全。

四、资产管理

（一）、现金管理：

1、学校所有一切现金收入，均须及时解入银行。

2、定期对账、保证帐帐相符、帐物相符。

3、任何人不得挪用现金，不得以借据‘白条’抵库。

（二）财产物资管理：

1、财产物资按上级有关部门的规定，设定固定资产帐目，建立专项管理制度。

2、所有资产物资均按采购、验收、领用、保管、登记、维修、处理等制度执行，执行情况每学期由总务主任向校委会汇报一次，做到账账相符、帐物相符。

3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续，报损报废要逐级申报、申批。

4、学校不定期对财产的管理情况进行抽查、并做好记录。

五、经费报销制度

1、办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及桌凳的修理、支付水电费等不得移作它用。

2、差旅费的报销：

(1)差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相等。

（2）差旅费报销要做到月月清，有效期原则上为一个月，经办人填写好差旅单由校长审批。

（3）去外地学习培训按标准报销。

六、申购验收制度

1、办公用品由学校统一安排人员负责购买，零星购买须填写清购单校长审批。

2、所有物品均需验收后、入库登记。

3、领用物品须办理有关手续。